Наказание за обналичивание

Сегодня предлагаем ознакомиться со статьей на тему: Наказание за обналичивание. Мы постарались полностью раскрыть тему с юридической точки зрения и предоставить информацию в доступном виде. Если все же у вас возникли вопросы, вы всегда можете их задать нашему дежурному юристу.

Как и многие другие налоговые и финансовые преступления, обналичивание денежных средств с целью уклонения от уплаты налогов грозит участникам этой схемы суровой ответственностью. Мера наказания за незаконное обналичивание, совершенное при участии физического лица — индивидуального предпринимателя, указана в статье 198 УК РФ. Если же операция по обналичке происходила при участии банка, частной или государственной организации, то степень ответственность махинаторов будет определена по статье 199 УК РФ.

Обналичивание денег не следует путать с другой похожей статьей Уголовного кодекса — отмыванием денежных средств (ст.174 УК). В этом случае финансовая операция происходит в обратном порядке: наличность, нажитая преступным путём, легализируется путём зачисления на счет в банке. Объединяет эти мошеннические схемы одно — все они нарушают закон и наносят ущерб экономической безопасности страны.

Наказание за обналичивание 182

Схемы обналичивания денег

Как же именно происходит обналичивание денежных средств и для чего оно необходимо руководству компании? На первый взгляд может показаться, что обналичивание проводится вполне легально, ведь здесь нет мошенничества с заёмными средствами. Директор компании или частный предприниматель имеет полномочия подписывать платежные документы на снятие денег со счета. Однако любая операция через расчетный счет банка впоследствии должна иметь легальное объяснение. Обналичивание преследует цель не снять деньги со счета (это можно сделать, не нарушая закон), а фиктивно увеличить валовые расходы организации.

Проводя операцию по переводу денег за выполнение несуществующих услуг, руководство компании неправомерно занижает размер прибыли своего предприятия. Соответственно, уменьшается налоговая база.

Владелец компании-однодневки, при участии которого и происходит обналичивание денежных средств, получает значительно меньший процент за посредничество в афере, чем та сумма, которую владельцу денег пришлось бы выплатить государству в виде налогов. Кроме того, некоторые схемы обналички позволяют проводить операции без посредника, посредством изготовления фальшивой документации.

Обналичивание происходит по таким схемам:

  • через компании-однодневки;
  • при участии банка;
  • через физических лиц — ИП;
  • используя украденные или фальшивые паспорта физических лиц;
  • используя сертификаты на получение материнского капитала.

Каждая из перечисленных схем имеет характерные отличия. Однако у них имеются и общие черты — фиктивный характер сделки и противоречие законодательству. Чтобы понять процедуру обналички денег с расчетного счета в банке, следует детально рассмотреть наиболее часто используемые схемы.

Через ИП
В отличие от использования специально зарегистрированной фирмы-однодневки, обналичивание через привлечение индивидуальных предпринимателей (ИП) в качестве участников мошеннической схемы впоследствии будет сложнее доказать. Ведь в отличие от фирмы-пустышки, которая ликвидируется сразу после выполнения операции, частный предприниматель никуда не исчезает. И в случае необходимости будет готов подтвердить свои слова в суде.

Однако и риск здесь выше. Если следователь докажет фиктивность сделки и факт уклонения от налогов, то в тюрьме может оказаться не только директор компании, который проводил обналичивание, но и предприниматель, являвшийся фиктивным партнером в сделке.

Итак, как же происходит обналичиваение через ИП? Первоначально между индивидуальным предпринимателем и компанией заключается договор на оказание работ или услуг. Среди последних чаще всего используются те, факт выполнения которых трудно отследить: настройка оборудования, консультации, проведение тренингов, перевозка товара и подобные работы. Так или иначе, в случае проверки через два-три месяца, определить, были ли реально предоставлены указанные в договоре услуги, будет почти невозможно. Разве что один из участников сделки совершит какую-либо ошибку или найдётся свидетель, который опровергнет факт выполнения работ.

За оказание несуществующей услуги на банковский счет ИП переводятся деньги. Предприниматель проводит их обналичивание и отдаёт директору фирмы. Размер комиссионных для ИП оговаривается заранее.

Через ООО

Провести обналичивание денежных средств внутри самой фирмы, без участия посредника, немного сложнее, однако такая схема не требует участия посредника. А значит, директору не нужно ни с кем делиться.

Достаточно часто обналичивание происходит путём завышения валовых расходов предприятия. Например, для автопарка компании по безналичному расчету приобретается большое количество талонов на бензин. Разумеется, значительная часть этих талонов затем реализуется за наличку. База для налогообложения при этом уменьшается на несколько миллионов рублей. Единственным недостатком здесь является то, что такая схема хорошо известна фискальным органам. Соответственно, результатом подобной операции будет начисление существенного штрафа.

В плане законности наименее сомнительное обналичивание денег происходит путём начисления дивидендов руководству компании. Закон предоставляет право учредителям ООО выплачивать себе дивиденты. Сумма уплаченных налогов при этом будет меньше, чем при выплате налога на прибыль.

Ещё один способ минимизации налогообложения состоит в оформлении долгосрочного займа руководителю фирмы. Формально обналичивание здесь не происходит, поскольку директор оформляет долгосрочный кредит самому себе, обычно под минимальные проценты или вовсе без их выплаты.

Через дебетовые карты

Обналичивание денежных средств через дебетовые карты подставных лиц происходит путём покупки действующих банковских карт или оформления карт через сообщника в банке на подложные документы (бездомных, умерших и т.д.). Смысл этой операции состоит в дроблении денег, переводимых в наличность.

Действующее законодательство предусматривает, что банки должны сообщать в Росфинмониторинг о любых финансовых операциях, где размер транзакции превышает 600 тысяч рублей. Чтобы оставаться незамеченным, директор предприятия использует фиктивную фирму-однодневку с несколькими десятками несуществующих сотрудников. После того, как происходит перевод денег со счета предприятия на фирму-однодневку, её директор (который существует лишь на бумаге, поскольку компания открыта, скорее всего, тоже на украденный паспорт) начисляет зарплату таким же фиктивным сотрудникам. Если обналичивание происходит с участием 20 дебетовых карт, за один день можно вывести в наличные до 10 миллионов рублей, после чего процедуру можно ещё несколько раз повторить.

Подобный способ обналички далеко не всегда происходит с помощью купленных или подложных дебетовых карт. Участниками незаконной схемы вполне могут быть и реальные граждане, с которыми заключается гражданско-правовой договор. Однако для этого они должны являться индивидуальными предпринимателями (ИП).

Можно ли законно сделать обнал

Читайте так же:  Документы на регистрацию ИП

Незаконное обналичивание хотя и сулит немалую прибыль, имеет один существенный недостаток — грозит уголовной ответственностью всем участникам этой схемы. Кроме того, изъятые деньги будут конфискованы, а это предполагает потерю нескольких миллионов рублей по каждой проведенной операции.

Наказание за обналичивание 109

Бесплатная круглосуточная поддержка юриста по телефону:

Мск +7(499)113-16-78, СПб +7(812)603-76-74, РФ 8(800)551-70-94 (звонок бесплатен)

Можно ли обналичивание сделать полностью законным? Если речь идёт не об уклонении от налогообложения организации, а о минимизации суммы налогов, то это вполне реально.

На данный момент наименее спорное, с точки зрения закона, обналичивание можно провести через долгосрочный беспроцентный кредит с последующим переводом средств на депозитный счет в банке. При этом не обязательно использовать для этого подставных лиц или членов семьи. Если речь идёт об организации с одним учредителем, то выдача кредита на покупку квартиры или дома на срок до 20 лет не будет входить в противоречие с законом. А поскольку юридически это будут кредитные средства, положенные на личный счет в банке, а не доход, подлежащий налогообложению, то и выплачивать 13% подоходного налога с них не придётся.

Разумеется, через 20 лет кредит придётся вернуть. Однако какая к тому времени будет реальная стоимость этих денег, с учетом инфляции и курса рубля, судить сложно. Кроме того, в течение 20 лет сама фирма может обанкротиться или закрыться по иным причинам.

Ответственность за обналичку денежных средств

Незаконное обналичивание через фирму-однодневку или иным незаконным способом грозит организаторам и участникам преступной схемы ответственностью по статье 198 УК РФ (для физических лиц) и статье 199 УК РФ (для юридических лиц). Согласно положениям, указанным в пункте 1 статьи 198 УК, уклонение от налогообложения, совершенное в крупном размере (размер утаивания превышает 10% от общей суммы начисленных налогов), предусматривает:

  • штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • принудительные работы до 12 месяцев;
  • арест до 6 месяцев;
  • лишение свободы до 12 месяцев.

Те же действия, включающие обналичивание суммы, составляющей более 20% от общей суммы налогообложения, увеличивают максимальный размер штрафа до полумиллиона рублей, а лишение свободы — до 3 лет.

Стоит учесть, что пункт 2 указанной статьи УК допускает освобождение от наказания участников преступной схемы, если они впервые попали в поле зрения правоохранителей, проводя обналичивание, и при этом полностью погасили все начисленные им штрафы и налоги.

Статья 199 УК РФ, разъясняющая меру наказания за обналичивание денег организаций в крупном размере, или любые другие махинации с налоговой отчетностью с целью незаконного утаивания суммы, подлежащей уплате в казну государства, предусматривает:

  • штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • принудительные работы или лишение свободы до двух лет;
  • арест до 6 месяцев.
Категория: Ответственность
Дата: 12.06.2017
Если же обналичивание происходило в особо крупном размере (сокрыто более 50% от суммы, подлежащей налогообложению) либо в составе группы лиц, то согласно пункту 2 статьи 199 УК, обвиняемых ждёт одна из следующих мер наказания:
  • штраф от 200 до 500 тыс. руб.;
  • принудительные работы до 5 лет;
  • лишение свободы до 6 лет.
Категория: Ответственность
Дата: 12.06.2017

Как и в случае со статьей 198 УК, лица, впервые совершившие незаконное обналичивание денежных средств, не привлекаются к ответственности при условии полного погашения всех начисленных им штрафов и налогов.

Куда деньги дел?

  • 2 130

Компании, которые ведут предпринимательскую деятельность, часто задумываются о том, каким образом можно обналичить денежные средства, находящиеся на расчетном счете фирмы. В законе прописаны ситуации, когда компания имеет право осуществлять такие операции, а когда – нет. В этой статье мы рассмотрим, какая ожидает бизнесмена ответственность за обналичивание денег через ИП.

Основные моменты

Сразу стоит сказать, что такой обнал может быть незаконным. Дело в том, что из коммерческого оборота организации могут быть извлечены деньги, чтобы компания могла потратить их по своему усмотрению. Чтобы такая манипуляция была законной, должны соблюдаться следующие условия:

  • Цель снятия должна быть сугубо деловой.
  • Должны быть экономические обоснования для таких действий.
  • Исключена взаимозависимость участников.
  • Снятие денег должно быть документально подтверждено.

Важно, чтобы ИП вел хозяйственную деятельность, иначе обналичивание сразу заинтересует налоговые органы.

Индивидуальные предприниматели и юридические лица реализуют такие схемы:

  • Использование так называемых фирм-однодневок. В этом случае компания открывается на подставное лицо, на ее счет переводятся деньги, а после их снятия компания закрывается. Для открытия обычно выбирается человек без определенного место жительства или алкоголик, поэтому отследить реальных создателей невозможно.
  • Помощь от недобросовестных финансовых организаций. Некоторые банки и другие учреждения, связанные с деньгами, иногда предлагают предпринимателям услуги обналички.
  • Депозиты физических лиц. Компания переводит деньги на вклад человека, который после снятия суммы отдает ее организации.
  • Обналичивание материнского капитала при помощи фиктивных сделок по купле-продаже недвижимости.

Самая распространенная схема заключается в том, что ИП заключает договор с физическим лицом или другой организацией на предоставление услуг. В договоре указывается завышенная сумма, а разницу получает заинтересованное лицо. Это так называемый «откат».

Все эти способы являются незаконными и влекут за собой весьма серьезные последствия! Ведь проблемы обналички интересуют многие государственные органы, которые за этим следят.

Что ожидает нарушителей

Отдельной статьи в российских законодательных актах насчет обналичивания финансовых средств нет. Но при выполнении такой денежной операции нарушаются некоторые другие законы. В этом случае нарушителю грозит уголовное или административное наказание, в зависимости от вида правонарушения.

Уголовная ответственность может наступить по следующим статьям:

  1. 198 статья УК РФ наказывает компании за уклонение от уплаты налогов. Здесь возможен штраф до 300 тысяч рублей или лишение свободы на срок до одного года.
  2. Статья 199.2 УК РФ говорит о том, что ИП может быть наказан за пособничество в сокрытии финансовых средств, которые подлежат налогообложению. Здесь риски таковы: выплата штрафа до 500 тысяч, принудительные работы или арест на срок до 5 лет.
  3. Об отмывании денег говорит 174 статья, она предусматривает принудительные работы на пять лет и лишение свободы на 7 лет со штрафом до миллиона рублей.
Читайте так же:  Какие документы нужны для регистрации ИП?

Если деяние не содержит признаков уголовно наказуемого, оно может быть квалифицировано в соответствии со ст. 15.30 КоАП РФ. Наказаниями могут послужить штраф в размере 3-5 тысяч рублей для граждан и до 50 тысяч рублей для должностных лиц с дисквалификацией на 1-2 года. Кроме того, юридическое лицо может быть оштрафовано на размер доказанной суммы, полученной свыше прибыли или за счет «экономии» на затратах, но не менее 700 тыс. рублей.

В 2017 году наказание за незаконные методы обналички ужесточились. Поэтому организациям безопаснее использовать легальное обналичивание. Ведь никому не хочется платить штраф, а тем более получить реальный срок за нарушения. Мера наказания может быть разной, тут все зависит от конкретной ситуации. Для занимающегося обналичкой лица законы суровы, поэтому такую деятельность лучше прекратить, и делать все законно.

Наказание за обналичивание 132

Обналичивание денежных средств: налоговые и уголовные риски  

Обналичивание денег (обналичка) – частый вопрос, возникающий в практике налоговых споров. Считалось и считается поныне, что обналичивание является одним из эффективных способов ведения хозяйственной деятельности и получения наличных денежных средств. 

Однако упускается, что ничто в мире не вечно. А те или иные инструменты, возможно, в далеком прошлом и показавшие свои достоинства, но сейчас уже требуют адаптации под изменяющиеся условия предпринимательского оборота. Правда, об этой адаптации забыли.

Тем не менее этот материал не на тему, того как нужно правильно обналичивать. Я не считаю такой инструмент законным и эффективным, так как нет «волшебной таблетки». Даже появление в краткосрочной перспективе положительного эффекта не даст никаких гарантий на будущее. Поэтому обратим внимание на реальные, как говорится «стоящие в полный рост», налоговые и уголовные риски. Их корректное определение убедит в необходимости использования иных безопасных инструментов, о которых речь ниже.

Прежде стоит понять, что проблема придет откуда не ждали. Здесь вами и налоговые органы, которые по своей инициативе начинают в отношении вас налоговую проверку, тут вам и правоохранительные органы, которым предоставили право самостоятельно возбуждать дела по налоговым преступлениям. При этом правоохранительные органы проводят оперативно-розыскные мероприятия даже после получения любого обращения к ним, в том числе как результат недовольства клиента, пакость конкурента, месть уволенного сотрудника.

Теперь об обналичивании денежных средств. Приведу оценку судов, оценивающих доводы налоговых органов, правоохранительных органов и налогоплательщиков при выявлении и использовании обнала. 

1. Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 05.07.2016 N 07АП-5170/2016 по делу N А45-1025/2015:

«Признавая выводы налогового органа обоснованными, суд первой инстанции исходил из обстоятельств, установленных Инспекцией, которые в совокупности указывают на невозможность выполнения контрагентами своих обязательств по заключенным договорам и отсутствии реальной финансово-хозяйственной деятельности, в частности: денежные средства с назначением платежа «за товар» перечислялись в адрес организаций, которые являлись «проблемными» и обладающими признаками «фирм-однодневок», расчетные счета которых использовались для «обналичивания» денежных средств; расчетные счета Контрагентов использовались исключительно для транзита денежных средств, конечной целью являлось «обналичивание» денежных средств через специальные счета».

2. Определение Верховного Суда РФ от 14.07.2016 N 304-КГ16-8130 по делу N А03-4169/2015:

«Общество реализацию товара конечным покупателям осуществляло самостоятельно, без посреднического участия контрагента; ООО «Алттранс ТД» выступало в роли формального посредника и не осуществляло реальную финансово-хозяйственную деятельность. Деятельность контрагента и иных организаций не преследовала осуществление предпринимательской деятельности для собственных экономических нужд, а заключалась исключительно в обслуживании хозяйственных интересов заявителя. Вовлечение в систему расчетов других юридических лиц произведено обществом в целях их использования для выведения из хозяйственного оборота денежных средств и обналичивания.

Видео (кликните для воспроизведения).

Данные обстоятельства в совокупности с иными установленными инспекцией в ходе выездной налоговой проверки фактами послужили основанием для вывода судов о создании обществом и ООО «Алттранс ТД» схемы с целью получения необоснованной налоговой выгоды без осуществления реальных финансово-хозяйственных операций, связанных с приобретением и реализацией товара. 

3. Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 23.06.2016 N Ф04-2434/2016 по делу N А70-8814/2015:

«В подтверждение вывода о получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды Инспекция ссылается на обстоятельства, установленные в ходе проверки в отношении контрагентов (ООО «Строитель», ООО «Интрон», ООО «Технопром»), а именно: анализ выписки по расчетному счету свидетельствует об отсутствии перечислений денежных средств по договорам найма работников, заработной плате, перечисления по расчетным счетам имеют транзитный характер, денежные средства, поступающие на расчетный счет, в том числе от ООО «Торговый дом Эра-Тюмень», в дальнейшем обналичивались физическими лицами, а также перечислялись на счета других организаций и впоследствии обналичивались (ООО «Строитель», ООО «Интрон», ООО «Технопром»)».

4. Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 18.02.2016 N Ф04-57/2016 по делу N А27-351/2015:

«В подтверждение вывода о получении налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды Инспекция ссылается на обстоятельства, установленные в ходе проверки в отношении контрагентов (ЗАО «Агротехкомплект», ООО «Байкал», ООО «Росток», ООО «Луч», ООО «ДС-Ком»), в частности:

— ООО «Луч» и ООО «ДС-Ком» расчетные счета используются для осуществления транзитных платежей, при наличии у этих обществ всех признаков номинальных юридических лиц, созданных для обналичивания денежных средств, заявленные Обществом платежи в размере 3 080 000 руб. и 3 201 211 руб. реальность расходов подтверждать не могут; — расходные кассовые ордера, которые сами по себе, при получении денежных средств неустановленными лицами, реальность заявленных платежных операций не подтверждают; — Обществом в целях увеличения расходов целенаправленно применена схема особых расчетов — наличными денежными средствами лицам, личность которых невозможно установить, в связи с тем, что они предъявляли поддельные документы, в адрес юридических лиц, не зарегистрированных в ЕГРЮЛ». 

Читайте так же:  Какие отчеты сдает ИП?

5. Определение Московского городского суда от 08.07.2016 N 4г-7371/2016:

«В результате выездной налоговой проверки должника ОАО «ИФГ «Гленик-М» установлено, что под руководством Ш. в ОАО «ИФГ «Гленик-М» разработана схема вывода (обналичивания) денежных средств с применением ценных бумаг иностранных компаний.

На основании материалов выездной налоговой проверки было возбуждено уголовное дело N 288006 по обвинению Ш. в совершении преступления, предусмотренного п. б ч. 2 ст. 199 УК РФ. В рамках уголовного дела ИФНС России N 3 по г. Москве в порядке ст. 44 УПК РФ к обвиняемому Ш. 28.05.2012 г. предъявлен гражданский иск с требованием о возмещении вреда, причиненного преступлением. Постановлением старшего следователя второго управления по расследованию особо важных дел Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по г. Москве подполковника юстиции Б. 30.05.2012 г. ИФНС России N 3 по г. Москве признана гражданским истцом по уголовному делу N ***.

Приговором от 26.07.2013 г. Ш. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199 ч. 2 п. б УК РФ, и ему назначено наказание в виде двух лет шести месяцев лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Постановить по делу новое решение.

Взыскать со Ш. сумму налога на прибыль за 2006 — 2007 года в размере *** руб., и пени в сумме *** руб.».

Если вы до этого момента прочитали материал, значит находитесь в поисках иных безопасных инструментах, которые целесообразно использовать в текущей ситуации.

 1. Нет волшебной таблетки. Не стоит искать единственно верного варианта, использовав который вы получаете «гарантию неприкасаемости» от налоговых и правоохранительных органов на годы вперед.

 2. Каждый бизнес и каждая ситуация имеет частные элементы. Например, у одного из наших клиентов дробление бизнеса на компании с УСН. В каждой из компании один и тот же участник и директор. Все компании зарегистрированы по одному и тому же адресу и ведут одну и туже деятельность. В такой ситуации требование собственника бизнеса об отсутствии иных лиц, которые могли бы заменить его в компаниях и является тем частным элементом (ограничением), который стоит принимать во внимание при выработке и применении необходимых инструментов.

 3. Метод, заключающийся в постоянной смене одной компании на другую не так хорош как кажется. История по ней тянется в любом случае к бенефициару.

4. Грубые, хамские, наглые варианты работы должны уйти в прошлое. В первую очередь те из них, которые вскрываются через попытки создать формальный документооборот и операции. В частности, большинство из них легко вскрываются на технических процедурах. Как-то допрос сотрудников налогоплательщика или его контрагентов, экспертиза документов (в том числе подписей, давности).

5. А вот здесь я предлагаю вам связаться с нами и получить без дополнительной оплаты еще 2-5 вариантов по вашей конкретной ситуации с сохранением конфиденциальности. Обращаться можно напрямую на электронную почту [email protected]

При этом данный материал не должен рассматриваться как одобрение, поощрение, согласие с такой формой деятельности, либо как форма консультации по теме обналичивания, либо как призыв к подобному. Любая юридическая помощь, предоставляемая нашей юридической фирмой, базируется на принципе законности. 

Удачи в защите своих прав, бизнеса и здоровья.

Виталий Ветров

22 июля 2016

Если остались вопросы, либо требуется иная юридическая помощь, то специалисты нашей юридической фирмы оперативно смогут помочь. Свяжитесь с нами по следующим контактам:[1]

Телефон  +7 (383) 310-38-76
Адрес электронной почты [email protected]

Если вам понравился этот материал или какие-либо наши иные, то порекомендуйте их вашим коллегам, знакомым, друзьям или деловым партнерам.

Наша юридическая компания оказывает различные юридические услуги в разных городах России (в т.ч. Новосибирск, Томск, Омск, Барнаул, Красноярск, Кемерово, Новокузнецк, Иркутск, Чита, Владивосток, Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Самара, Челябинск, Ростов-на-Дону, Уфа, Волгоград, Пермь, Воронеж, Саратов, Краснодар, Тольятти, Сочи).

Автор не претендует на то, что его статья — истина в последней инстанции, он лишь высказывает своё мнение.

Если у вас есть или вы планируете открыть свой бизнес, вы обязательно столкнетесь с проблемой обналичивания денег с расчетного счета фирмы. Нет, если конечно вы ИП, то вопрос о снятии денег для вас не стоит так остро как у ООО или тому паче крупных фирм с многомиллионными оборотами.

Любая операция с деньгами фирмы должна иметь обоснованность для банка, то есть, директор фирмы не может пойти и просто снять деньги с рс фирмы себе на еду, покупку машины и т.д. Фирмы отсчитываются перед налоговой за каждую копейку. Именно поэтому многие, если не все фирмы обналичивают средства белыми и не очень путями, но давайте по порядку.

Читайте так же:  Декларация по транспортному налогу кто сдает

Что же такое «обнал»? Обналичка— это комплекс действий направленных на получение «черного нала», т.е. наличных денежных средств, которые не отражены в официальных бухгалтерских документах. Обналичку средств проводят для того, чтобы не платить налоги, которые совсем не маленькие.

Итак, какими же средствами можно обналичить деньги? Существуют белые схемы обнала (не запрещенные законом) и серые схемы за которые вам светит срок. Тут важно разделять «Обналичивание денег» и «обналичка»- термины схожие, но есть небольшое различие. Заключается оно в том, что «обналичивание денег»- это законный вывод средств по белым схемам, в то время как «обналичка» — это полукриминальная операция.

Тот, кто делает обналичку средств несет ответственность за подделку бухгалтерских документов и уклонение от уплаты налогов.

К ответственности за обналичивание денег могут быть привлечены исполнитель и заказчик, выступающие в процессе обналичивания денежных средств как одно лицо. Их действия будут расценены как лжепредпринимательство и попытка уклонения от уплаты налогов.

Уголовный кодекс Российской Федерации не содержит самостоятельного состава преступления «незаконное обналичивание денежных средств». Но операции по «незаконному обналичиванию денежных средств» в зависимости от способов совершения, состава лиц, размера обналичиваемых денежных средств все же могут быть квалифицированы как:

1) Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Наказание — от штрафа (в размере 120 000 р.) до лишения свободы на срок от 7 до 10 лет со штрафом до 1 000 000 рублей (ст. 174 УК РФ);

2) Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Наказание — от штрафа (в размере 120 000 р.) до лишения свободы на срок от 10 до 15 лет со штрафом до 1 000 000 рублей (ст. 174.1. УК РФ);

3) Лжепредпринимательството есть создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности. Наказание — от штрафа (в размере до 200 000 р.) до лишения свободы на срок до 4 лет со штрафом до 80 000 рублей (ст. 173 УК РФ).

Какие же самые простые схемы существуют для обналичивания средств?

Начну с белых схем: 

  1. Если вы зарегистрированы как ИП, то никаких проблем нет, заводите чековую книжку и делаете запись — хоз. расходы ПБОЮЛ.
  2. Кредиты могут давать, как известно, не только банки, но и организации и предоставляться он может в виде аванса, предварительной оплаты товаров и услуг. Заемщиком может быть любое лицо, а срок возврата займа устанавливает само ООО (это может быть хоть 10, хоть 80 лет). 
  3. Обналичивание средств через ИП по подставному договору, в котором фигурирует сложно поддающийся оценке актив ( консалтинг, ноу-хау и т.п.). Так же в договоре может фигурировать предоплата на несколько лет вперед. Далее ИП отправляется в банк и снимает средства, когда приходит отчетный период ИП — сливается. Если же не проблема заплатить 6%, то можно избежать проблем с налоговой и не сливать ИП, а спокойно работать дальше. Эта схема полулегальна, но отнесу ее к белым, т.к. она наиболее безопасна.

Все нюансы серых схем, Вам, естесственно, никто никто не расскажет. Здесь я попробую привести пример самой простой серой схемы это обналичивание денег с помощью дебетовых карт и с помощью обнальных контор.

Обналичивание дебетовых карт предполагает подделку скачивание с реальных карт — дампов памяти через специальные устройства, и закачивание дампов памяти на карты приготовленные для обнала. Обнальщики через подставных людей снимают средства переведенные на карты в банкоматах. Действует эта схема через фирмы- однодневки, которые сливаются после 1- 2 кварталов. Как правило, в этой схеме пользуются всем спектром поддельных документов, либо сканами документов реальных людей, которые были слиты обнальщикам через своих людей в определенных структурах. Обналичивание средств с помощью дебетовых карт достаточно сложное занятие, много операций и организационных действий, логистика у обнальщиков пластиковых карт должна быть поставлена на высоком уровне.

Обнал средств с помощью обнальных контор: намного рискованнее и дольше чем с помощью карт, однако сумма которую можно «отмыть» значительно выше. Обнальные конторы действуют через ООО- однодневку, которая через некоторое время сливается. Зачастую дабы сохранить репутацию заказщика, обнальщики используют очень изощренные схемы.

Одна из таких схем это Заказчик- ООО ( отношения оформляются в белую)- 2 или 3 ИП- 10-15 дебетовых карт, после несколький операций, ИП и карты- сливают( больше не используют).

Пожалуй, это всё что я хотел рассказать сегодня, конечно это не все схемы и автор блога не знает всех тонкостей обналичивания средств. Далее я буду касаться этой темы еще не раз. 

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!

В статье, помимо авторского слова,

 были использованы материалы из интернета.

Отмывание денег через банковские карты – преступный способ легализации доходов. Он существует едва ли не с того момента, как пластиковые карты были запущены «в оборот» финансовыми учреждениями. Какие схемы используют мошенники и к каким последствиям это приводит? Постараемся ответить на эти вопросы в данной статье.

Читайте так же:  Добровольная ликвидация ООО с долгами

Наказание за обналичивание 44

Операции с банковскими картами

Банковские карты были введены в денежный оборот с целью оптимизации движения денежных средств. Они открывают больше возможностей для рядовых граждан. Например, позволяют делать покупки в том случае, когда в кармане или кошельке нет наличных средств.

Однако банкиры, сами того не желая, открыли большие возможности и для мошенников, которые не устают придумывать новые схемы отмывания доходов, полученных преступным путем. Цель каждой мошеннической операции – получение наличных денег. Если сумма значительная, то мошенники стараются как можно скорее перевести ее в офшор – зону с льготным налоговым режимом.

Мошеннические схемы

Одна из самых распространенных мошеннических схем – открытие подставной фирмы. Ее предпринимательская деятельность ограничивается лишь открытием банковского счета, зачислением на него средств и снятием этих средств якобы для того, чтобы оплатить услуги контрагентов.

Сегодня большое распространение получили банковские пластиковые карты. И не менее большой популярностью они пользуются у мошенников, которые то и дело проворачивают новую аферу, стремясь скрыть доходы и ввести в заблуждение сотрудников налоговой службы и правоохранительных органов. На сегодняшний день известны следующие мошеннические схемы с банковскими картами:

  • открытие счета и получение карты подставным лицом;
  • открытие счета на несуществующего человека;
  • обналичивание средств за вознаграждение (владелец карты получает процент от снятой суммы, остальное отдает «заказчику»).

Мошенники могут открывать пластиковые карты и на свое имя. Делают это под любым предлогом: получение кредита, оплата услуг, выдача заработной платы и т.д. Но снимают средства всегда в банке, который эту карту выдал, поскольку за снятие средств со счета через банкомат другого банка приходится платить комиссию. При этом организаторы подобной мошеннической схемы стараются не «светиться» лично перед камерами банкоматов. Деньги для них снимают специально нанятые люди.

Действия банковских служащих

Сотрудники финансовых учреждений стараются себя защитить: они могут намеренно повышать процент за вывод средств или вовсе отказывают эти средства выдавать, уверенные в том, что организация с сомнительной репутацией вряд ли будет подавать на них в суд.

Летом 2016 года был введен еще один способ противодействия подобной легализации доходов: суточный лимит на перевод денежных средств. Если владелец банковской карты получит на свой счет более 600 000 ₽, сотрудники финансового учреждения вправе запросить информацию об источнике столь высокого дохода. Кроме того, при первых же подозрениях на попытку легализировать доходы, они могут отказать такому клиенту в обслуживании и заблокировать его счет.

Ответственность за попытку обмана

Если предприниматель попытается «провернуть» отмывание денег через банковские карты, последствия для него могут быть печальными. Так, должностные и юридические лица, согласно статье 15.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ, понесут административную ответственность.

Физические лица, принимающие непосредственное участие в подобном отмывании доходов, несут уголовную ответственность в соответствии со статьями 174, 174.1 УК РФ. Им грозит наказание в виде:
  • штрафа (200 000 ₽ или доход за 2 года);
  • принудительных работ (на 2 года);
  • лишения свободы на 2 года и одновременно выплаты штрафа в размере 50 000 ₽.
Финансовые учреждения за пособничество мошенникам также несут наказание. Особенно тяжелым оно будет в том случае, если нарушители попытаются отмыть крупную сумму денег. В зависимости от тяжести преступления, банкам придется:
  • выплатить штраф на сумму от 50 000 ₽ до 1 миллиона;
  • приостановить свою деятельность на три месяца.
В самом крайнем случае, когда другие меры воздействия оказались неэффективными, у банка отбирают лицензию. При этом должностные лица несут ответственность в соответствии со статьей 174 УК РФ.

Борьба с легализацией доходов

Борьба с отмыванием денежных средств, полученных преступным путем, как полагают эксперты, должна вестись на государственном уровне. Так, в 2003 г. наша страна вступила в международную организацию, которая активно борется с отмыванием денег, — ФАТФ (Financial Action Task Force on Money Laundering). В 2006 г. в России был принят закон, согласно которому все иностранные граждане, въезжающие на территорию РФ, обязаны декларировать ввозимую валюту. С 2013 г. принимаются меры по деофшоризации экономики.

Итак, отмывание денег через банковские карты – это один из способов скрыть свои доходы и не платить налоги. Участниками подобной аферы могут стать как обычные граждане (владельцы пластиковых карт), так и банковские служащие. Для каждого физического, юридического и должностного лица, уличенного в преступном сговоре, закон предусматривает административное или уголовное наказание.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источники:

  1. Краткий курс по теории государства и права. Учебное пособие. — М.: Окей-книга, Рипол Классик, 2016. — 144 c.
  2. Наумов, С.Г. Доверенность: часто задаваемые вопросы, образцы документов; М.: Юрайт, 2011. — 169 c.
Наказание за обналичивание
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here