Налоговый вычет

Сегодня предлагаем ознакомиться со статьей на тему: Налоговый вычет. Мы постарались полностью раскрыть тему с юридической точки зрения и предоставить информацию в доступном виде. Если все же у вас возникли вопросы, вы всегда можете их задать нашему дежурному юристу.

Налоговый вычет – это определенная денежная сумма, позволяющая уменьшить налогооблагаемую базу. Также вычет в некоторых случаях позволяет вернуть часть денег, уплаченных по налогу на доходы гражданина. В статье подробно рассмотрены оба варианта возвращения денежных средств, приведены особенности их использования и примеры.

Налоговый вычет 156

Кто имеет право?

Налоговый вычет предусмотрен законом только для тех граждан, которые регулярно уплачивают НДФЛ со своей прибыли и являются резидентами страны.

Это интересно! К резидентам РФ по законодательству относят лиц, имеющих российское гражданство и проживающих на территории страны большую часть года, а также тех, кто имеет вид на жительство в России. Граждан, которые имеют вид на жительство в другой стране и проживающих там более половины года, причисляют к нерезидентам.

Вычет при продаже имущества

Простыми словами, налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу или вернуть ее частично в некоторых случаях. Рассмотрим для начала первый вариант.

К вычетам, которые позволяют уменьшить налоговую базу, относят:

  • Вычет при продаже жилья, которое находилось в имении менее трех лет, если зарегистрировано до первого января 2016, а также при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее пяти лет, если она была зарегистрирована на владельце после первого января 2016 года. Такой вычет предоставляется в случае уплаты гражданином НДФЛ с продажи имущества и отсутствии документов, подтверждающих стоимость жилья на момент покупки продавцом. Вычет в таком случае позволит сэкономить деньги на уплате налогов. Максимальная сумма вычета в таком случае – 1 миллион рублей.

Приведем пример: квартира продается за 5 миллионов рублей, ее продавец не сохранил документы о стоимости приобретения квартиры. Если недвижимость находилась в имении менее 36 месяцев(или 60), то продавец должен будет уплатить налог при продаже. Так как документов о начальной стоимости жилплощади нет, то прибылью признается вся сумма, вырученная с продажи. То есть 13 процентный налог уплачивается с 5 миллионов. Но, если гражданин знает законы, он может воспользоваться налоговым вычетом. Его максимальная сумма – 1 миллион. Значит, налог ему придется уплатить не с 5, а с 4 млн. руб. Это позволит очень хорошо сэкономить.

[1]

  • Вычет при продаже автомобиля или др. имущества. Условия такие же, как и в предыдущем примере, только максимальная сумма вычета уменьшена до 250 000 российских рублей.
Это важно! При использовании любого налогового вычета придется подать декларацию в налоговую инспекцию.

[2]

Возврат средств, уплаченных по НДФЛ

Возвратом средств, которые были обложены налогом, пользуются в последнее время намного чаще, чем раньше. Это обусловлено тем, что благодаря изменениям в законах граждане РФ, регулярно выплачивающие НДФЛ, то есть трудоустроенные граждане, могут вернуть часть подоходного налога при определенных условиях:

  • При покупке новой квартиры, дома;
  • Ипотечном кредитовании;
  • Обучении;
  • Получении статуса ИП;
  • Наличии льгот (ветеран ВОВ, «чернобылец», «афганец»);
  • При лечении и др.
Читайте так же:  Чем отличается юридический адрес от фактического

Налоговый вычет 4

Теперь поговорим о том, как получить налоговый вычет и при каких обстоятельствах.

При покупке квартиры любой трудоустроенный резидент Российской Федерации может претендовать на возмещение расходов за счет 13 процентов, которые гражданин регулярно уплачивал из своих доходов.

В случае с покупкой квартиры максимальная сумма средств, которые можно вернуть, – 260 000 рублей с 2 млн. Если жилье стоит дешевле, то, соответственно, и сумма будет меньше. Если недвижимость будет стоить дороже 2 000 000, то заплатят гражданину все равно 260 000, не больше.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Также предусмотрены в законодательстве и возвраты на лечение и обучение (социальные):

  • На лечение и обучение предусмотрены дивиденды в размере 15600 от 120 тысяч рублей. Налоговый возврат будут выплачивать на ребенка до 18 лет. Потом уже совершеннолетний гражданин сможет оформить возврат самостоятельно.
  • На обучение детей возврат составит всего лишь шесть с половиной тысяч с пятидесяти, но выплачивать его будут вплоть до наступления 24-летнего возраста у ребенка.
Это важно! В год гражданин может претендовать на получение одного такого налогового вычета.

[3]

Возврат средств при покупке квартиры

Наиболее популярный вопрос среди желающих вернуть дивиденды — какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру. Именно дивиденды с покупки квартиры пользуются популярностью у граждан России, так как вернуть средства в таком случае проще всего.

Для возврата денег с лечения и обучения придется собрать намного больше документов, а также придется предоставить чеки, большинство из которых россияне выкидывают.

В видео можно узнать о сроках налогового возврата при покупке недвижимости:

В каких ситуациях получение вычета за покупку невозможно:

  1. Квартира была куплена у родственника, по закону причисляемого к близким.
  2. При повторном заявлении на возврат одним и тем же гражданином.
  3. Ходатайствующий является нерезидентом РФ, студентом, сиротой в возрасте до 24 лет или военным служащим.
  4. Резидент официально не трудоустроен и не уплачивает НДФЛ.
  5. Покупка квартиры осуществлялась не за счет собственника. Например, покупку профинансировал работодатель.
  6. Жилье было приобретено у работодателя.
  7. Какие-то необходимые документы отсутствуют.
  8. Квартиры была получена в результате использования субсидий или социальных программ.
  9. Если квартира была куплена в результате долевого строительства, для получения дивидендов придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию.
При возникновении спорных ситуаций вследствие индивидуальных обстоятельств рекомендуется обратиться за консультацией в налоговую инспекцию.

[4]

Максимальный размер выплачиваемых средств — 260 000 руб.

Читайте так же:  Акт налоговой проверки

Налоговый вычет 59

Документы

А теперь более подробно о необходимых документах, т.к. вопрос, какие документы нужны для подачи декларации на налоговый вычет, очень спорен в некоторых ситуациях.
Особенности! Специалисты рекомендуют собрать все документы в один пакет заблаговременно, а также уточнить у налогового работника, все ли бумаги вы собрали. Это поможет избежать спорных ситуаций и конфликтов.

[5]

Рассмотрим какие бумаги необходимые для получения налогового вычета:

  1. Заявление, заполненное по образцу, в котором высказывается просьба о получении налогового вычета.
  2. Личный паспорт заявителя и его копия.
  3. Заполненная декларация типа 3-НДФЛ.
  4. Форма 2-НДФЛ полученная у работодателя.
  5. Расчетный счет, на который будет перечислен налоговый возврат.
  6. Идентификационный номер налогоплательщика, а также свидетельство, подтверждающее его.
  7. Документы на квартиру.

Со всех подаваемых документов рекомендуется заранее снять копии. Также, в дополнение к вышеперечисленным документам, могут понадобиться кредитные договора или справки о процентах за кредит, в случае получения квартиры в ипотеку. Если ходатайствующий гражданин состоит в браке, то понадобится копия свидетельства о государственной регистрации, а также дополнительное заявление, в котором прописаны доли имущества обоих супругов.

Это интересно! Гражданин может попросить не перечислять деньги сразу на расчетный счет. Вернуть вычет можно посредством не удержания НДФЛ с зарплаты.

[6]

Когда подавать заявление на налоговый вычет?

Подавать заявление на налоговый вычет можно не раньше года, который следует за годом сделки (покупка, расходы на лечение, образование и др). Не рекомендуется сильно затягивать с подачей ходатайства. Налоговые органы обязаны рассмотреть заявление за 4 месяца и выплатить деньги не позднее этого срока.

Все статьи по теме

  • Кому и на каких условиях предоставляются налоговые вычеты
  • Заявление на возврат НДФЛ за имущество через работодателя
  • Документы для возмещения НДФЛ при покупке квартиры
  • Получение налогового вычета при продаже машины — условия и правила начисления
  • Налоговые вычеты — кому предоставляются и как начисляются
  • Основные изменения по налоговым вычетам при покупке квартиры в 2017 году
  • Получение налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры в 2017 году
  • Как правильно определить год начала использования вычета
  • Оформление налогового вычета по ипотеке — пошаговая инструкция
  • Правила возврата подоходного налога — виды и необходимые документы
  • Возврат налогового вычета при покупке квартиры
  • Вычеты по НДФЛ: виды, суммы, пример расчета
  • Получение налогового вычета при приобретении квартиры — требования и основные документы
  • Возможен ли возврат налога при приобретении автомобиля
  • Как вернуть налог за покупку квартиры в ипотеку
  • Нюансы получения налогового вычета при покупке машины
  • Нюансы декларации на вычет: до какого числа можно подать
  • Особенности вычета при использовании материнского капитала
  • Особенности имущественного вычета: нюансы покупки квартиры
  • Перечень лекарств для налогового вычета в 2017 году
  • Нюансы выплаты налогового вычета и сроки после подачи заявления
  • Особенности возврата процентов по кредиту в налоговой инспекции
  • Важные моменты вычета при совместной собственности супругов
  • Налоговый вычет через Госуслуги: особенности оформления
  • Реестр чеков для налогового вычета — инструкция по заполнению
  • Налоговый вычет по ИИС : алгоритм действий для его получения
  • Получение налогового вычета с процентов по ипотечному кредиту
  • Нюансы заявления о подтверждении права на имущественный вычет
  • Возвращение налогового вычета по подоходному налогу
  • Получение налогового вычета за страхование жизни
  • Инвестиционный налоговый вычет: виды и особенности получения
  • Получение вычета на лечение неработающим пенсионерам
  • Особенности вычета при продаже квартиры
  • Нюансы налогового вычета при рефинансировании ипотеки
  • Получение налогового вычета за квартиру: сколько лет понадобится
  • Декларация 3-НДФЛ на налоговый вычет за квартиру
  • Бланк заявления 2017 года на возврат подоходного налога
  • Возврат налогового вычет при покупке квартиры
  • Возврат НДФЛ за лечение родителей: условия, документы, размер
  • Нюансы возврата подоходного налога в новой редакции
  • Как возместить НДФЛ за покупку квартиры: алгоритм действий
  • Налоговый вычет при покупке квартиры для супругов в 2017 году
  • Как определить срок возврата вычета за квартиру
  • Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую службу
  • Заявление и декларация на возврат НДФЛ за лечение
  • Справка в налоговую службу о выплате процентов по ипотеке
  • Как составить заявление на социальный налоговый вычет на лечение
  • Предельная величина вычетов по НДФЛ на детей в 2017 году
  • Налоговые вычеты: срок подачи документов, наглядные примеры
  • Вычеты на детей по НДФЛ: размеры и нововведения
  • Все нюансы возврата НДФЛ за покупку квартиры в ипотеку
  • Все о возврате налога за стоматологические услуги
  • Как успешно и легко оформить вычет на лечение в 2017 году
  • Заполнение декларации на возврат налога за обучение
  • Правила расчета вычета по предыдущим годам
  • Заявление на вычет за имущественные и социальные расходы
  • Как получить имущественный налоговый вычет
  • Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры
  • Срок давности возврата подоходного налога за учебу
  • Как оформить заявление на имущественный вычет
  • Налоговый вычет на лечение — как не упустить шанс вернуть НДФЛ
  • Как вернуть НДФЛ за оплату лечения зубов и протезирование
  • Срок давности налоговых вычетов: на имущество и лечение
  • Основные правила 220 статьи НК РФ об имущественных вычетах
  • Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе
  • Инструкция по заполнению заявления на возврат НДФЛ
  • Как получить вычет на ребенка или облегчить его обеспечение?
  • Покупка квартиры: возвращение пенсионерам подоходного налога
  • Покупаем квартиру в ипотеку и возвращаем за нее НДФЛ
  • Условия необходимые для возврата 13 процентов от покупки квартиры
  • Получение налогового вычета при строительстве дома
  • Пакет документации для налогового вычета на лечение в 2017 году
  • Лист декларации Д1 — пример расчета имущественных вычетов
  • Заявление на возврат НДФЛ — правила составления
  • Все о налоговом вычете за обучение в 2017 году
  • Как оформить налоговый вычет — доступная инструкция
  • Возвращаем деньги за лечение через налоговую
  • Профессиональные налоговые вычеты — инструкция по получению
  • Заявление на возврат НДФЛ: бланк 2017 года и правила его заполнения
  • Все о стандартных налоговых вычетах в 2017 году
  • Список документов в обмен на денежную компенсацию за обучение
  • Варианты возврата 13 процентов от покупки машины
  • Особенности получения налогового вычета предпринимателем
  • Специфика получения налогового вычета за квартиру: сроки и размер
  • Налоговый вычет при покупке недвижимости: как его получить?
  • Налоговый вычет за квартиру: пошаговая инструкция по получению
  • Особенности возврата 13 процентного налога
  • Варианты получения налогового вычета за ремонт квартиры
  • Получение имущественного вычета через работодателя
  • Как вернуть налог за землю при покупке дома с участком
  • Документы для возврата 13 процентов за лечение
  • Как оформить возврат налога при покупке квартиры – необходимые документы
  • Как рассчитать имущественный вычет: алгоритм и правила расчета
  • Имущественный налоговый вычет: особенности получения, необходимые документы и его размер
  • Социальный налоговый вычет по расходам на обучение: основные сведения, размер, необходимые документы
  • Заявление на налоговый вычет на детей: образец 2017 года, форма и правила составления
  • Статья 219 НК РФ: «О социальных налоговых вычетах» в максимально доступной формулировке
  • Виды вычетов по НДФЛ в 2017 году: классификация, особенности и нововведения
  • Порядок получения налогового вычета – особенности и условия
  • Возврат налога при покупке квартиры в 2017 году – будут ли изменения?
  • Как рассчитать налоговый вычет на ребенка — размеры и примеры вычисления
  • Образец справки 2017 года об оплате медицинских услуг для налоговой
  • Двойной вычет на ребенка, если мать одиночка: размер и нюансы получения
  • Налоговый вычет при покупке дома и правила его получения
  • Возврат подоходного налога при покупке квартиры
  • Имущественный вычет в 2017 году — процедура и список необходимых документов
  • Заявление на возврат НДФЛ на лечение: образец 2017 года, форма, советы по заполнению
  • Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости
  • Вычет на детей в 2017 году — считайте своих детей и получайте компенсацию
  • Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры — бланк 2017 года
  • Документы для налогового вычета за обучение: основной и дополнительный список документации
  • Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2017 году — правила получения и расчета
  • Заявление о распределении имущественного вычета между супругами: образец и советы по его заполнению
  • Какие налоговые вычеты можно вернуть — список и особенности получения
  • Заявление на возврат налога за обучение: образец, сроки оформления и рассмотрения
  • Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку и сроки их подачи
  • Социальный налоговый вычет: виды, размеры, сроки оформления
  • Список документов необходимых для получения налогового вычета за лечение
  • Как не упустить возможность получить налоговый вычет за обучение
  • Все, что нужно знать о заявлении на возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году
  • Налоговый вычет при покупки жилья с учетом нововведений 2017 года
Видео удалено.
Читайте так же:  Есть ли огрн у ИП
Видео (кликните для воспроизведения).

Источники:

  1. Смирнов; Петренко Политология; М.: Велби, 2011. — 336 c.
  2. Попова А. В. Международное частное право; Питер — Москва, 2010. — 192 c.
  3. Скрынник, А. М. Правоведение / А.М. Скрынник. — М.: Мини Тайп, 2013. — 352 c.
  4. Гамзатов, М.Г. Английские юридические пословицы, поговорки, фразеологизмы и их русские соответствия; СПб: Филологический факультет СПбГУ, 2011. — 142 c.
  5. Домашняя юридическая энциклопедия. Семья / ред. И.М. Кузнецова. — М.: Олимп, 2016. — 608 c.
  6. Виктор, Дмитриевич Перевалов Теория государства и права 5-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для прикладного бакалавриата / Виктор Дмитриевич Перевалов. — М.: Юрайт, 2016. — 690 c.
  7. Миронов, Иван Суд присяжных. Стратегия и тактика судебных войн / Иван Миронов. — М.: Книжный мир, 2015. — 672 c.
Налоговый вычет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here