Составление реестра кассовых документов за день

Сегодня предлагаем ознакомиться со статьей на тему: Составление реестра кассовых документов за день. Мы постарались полностью раскрыть тему с юридической точки зрения и предоставить информацию в доступном виде. Если все же у вас возникли вопросы, вы всегда можете их задать нашему дежурному юристу.

В предыдущих разделах инструкции по анализу кассовых операций рассмотрен вариант, когда в реестре «Кассовые документы» из команды «Печать» выбран режим «Печать кассового ордера». Рассмотрим режим печати «Реестр документов» (Рис. 1).

Составление реестра кассовых документов за день 59

Рис. 1

При выборе режима «Реестр документов» открывается форма «Реестр кассовых документов». (Рис. 2)

Составление реестра кассовых документов за день 132

Рис. 2

В открывшейся форме программа предлагает пользователю воспользоваться следующими командами. Команда «Печать» — вывод на печать без редактирования информации указанной в Реестре кассовых операций (на рис.2 область выводимая в файл печати находится в зеленом прямоугольнике). Для пользователя имеется возможность изменить настройки выводимого на экран и (при необходимости на печать) документа. Для этого используется команда: «Показать настройки». Нажатие на команду «Показать настройки» приведет к открытию формы «Реестр кассовых документов». (Рис. 3).

Составление реестра кассовых документов за день 64

Рис. 3

В этой форме есть две закладки «Отбор» и «Оформление». На закладке «Отбор» (рис. 3) пользователь имеет возможность указать период отображаемой информации, указать дополнительные условия отбора выводимой на экран информации. Размер периода отображаемой информации пользователь может осуществить как из формы представленной на рис. 2 так и из формы представленной на рис. 3. Для выбора периода имеется два варианта команд. С помощью команды с обозначением   выбирается дата начала и дата конца отображаемого периода (Рис. 4):

Составление реестра кассовых документов за день 74

Рис. 4

С помощью команды со значком   можно сразу выбрать период отборажаемой информации: день, месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев, год. (Рис. 5) Использование данного режима выбора периода анализа необходимой информации является предпочтительным и значительно ускоряет работу пользователя.

Составление реестра кассовых документов за день 181

Рис. 5 

Продолжим рассмотрение формы выбора отражаемой информации, представленной на рис. 3 в закладке «Отбор». В результате нажатия пользователем на команду «Добавить» открывается окно «Выбор поля отбора». (Рис. 6). В этом окне пользователь имеет возможность выбрать вариант (варианты) отбора по которым он хочет получить информацию. На рис. 6 представлен вариант отбора по приходным документам наличных денежных средств в кассу предприятия: название поля отбора «Приход». Вариант отбора будет активен в случае пометки его «птичкой». 

Читайте так же:  Получить лицензию на медицинскую деятельность

Составление реестра кассовых документов за день 55

Рис. 6

Для выбранного «поля отбора» необходимо установить условия отбора. Определить по какому признаку пользователь будет осуществлять отбор и установить значение выбранного признака. Для выбора признака отбора используется поле «Вид сравнения», которое открывается при нажатии на значок находящийся справа в строке вида сравнения  .  В случае выбора вида сравнения связанного с числовыми выражениями: «равно», «не равно», «меньше», «меньше или равно», «больше», «больше или равно» программа предложит пользователю в поле выбора «Значение» определить числовое значение для данного вида сравнения. В нашем примере выбран вид сравнения «Заполнено». Для этого вида сравнения поле «Значение» не заполняется (Рис. 7).

Составление реестра кассовых документов за день 183

Рис. 7

В форме выбора отображаемой информации (см. рис. 3) имется закладка «Оформление» (Рис.8). Данная закладка позволяет пользователю отражать (или не отражать)  поля «Комментарии», «Заголовок» и «Подписи» в выводимой на печать форме. Для вывода соответствующего поля слева от наименования поля ставится «птичка».

Составление реестра кассовых документов за день 21

Рис. 8

  Выведем на экран информацию с вышеуказанными настройками: нажмем на кнопку команды «Сформировать». (Рис. 9).

Составление реестра кассовых документов за день 75

Рис. 9

В форме «Реестр кассовых документов» есть еще одна полезная пользователю команда. Эта команда обозначается значком  . Она позволяет пользователю вычислять сумму указанных им цифровых ячеек. (Рис. 10)

Составление реестра кассовых документов за день 137

 Рис. 10 

Суммирование выделенных ячеек производится также как и в режиме формата «Excel»: выделением «мышкой» интересующих нас ячеек путем выделения левой кнопкой «мыши» группы ячеек или  комбинаций клавиш Ctrl + левая кнопка «мыши».

В реестре «Кассовые документы» есть команда проверки созданных первичными кассовыми документами движения бухгалтерских проводок  . С этой командой мы знакомились ранее. Команда «Найти» осуществляет поиск данных в списке документов. Нажатие на команду «Найти» открывает форму поиска «Найти» (Рис. 11)

Читайте так же:  Как исчисляется НДФЛ?

Составление реестра кассовых документов за день 106

Рис. 11

В форме поиска есть три поля для определения тех данных которые мы хотим найти.

В поле «Где искать» пользователю предлагается выбрать ту колонку из реестра «Кассовые операции» в которой будет осуществляться поиск (Рис.12) 

Составление реестра кассовых документов за день 145

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Рис. 12

В зависимости от типа данных указанных в выбранной колонке для поиска программа определяет тип значения, которые необходимо указать в поле поиска «Что искать» и предложит пользователю заполнить его. Типы значений могут быть следующими : «Дата», «Число» или определяться справочником, соответствующим значению «Где искать». К примеру, нами выбрана колонка для поиска «Получатель/Плательщик». (Рис. 13). В поле «Что искать» программа откроет форму «Выбор типа данных» и нам предложит определиться типа данных для поиска: «Банковский счет», «Контрагент», «Склад» или «Физическое лицо». Так же станет активной строка для поиска «Как искать» и пользователю будет предложено выбрать один из трех вариантов поиска «Получателя/Плательщика» — по началу строки, по части строки или по точному совпадению. 

Составление реестра кассовых документов за день 189

Рис. 13

Если пользователь сделал свой выбор в пользу «Контрагента», то следующим шагом программа откроет справочник «Контрагенты» и предложит выбрать интересующего нас получателя или плательщика наличных денежных средств в кассу предприятия (Рис. 14)

Составление реестра кассовых документов за день 75

Рис. 14

После выполнения команды «Найти» в реестре «Кассовые документы» становится активной команда «Отменить поиск». Применение этой команды отменяет условия выбора данных из реестра «Кассовые документы» (Рис. 15)

Составление реестра кассовых документов за день 59

Рис. 15

Также можно воспользоваться группой команд в реквизите «Еще»  . Большая часть команд имеющихся в группе команд «Еще» нами уже рассмотрена. Остальные рассмотрим в ближайших инструкциях.

Документы, являющиеся основанием для совершения кассовых операций, поступают в бухгалтерию, где работники бухгалтерии в соответствии со своими должностными обязанностями:

  • проверяют правильность оформления документов, их соответствие действующему законодательству и характеру совершаемых операций, а также наличие необходимых письменных указаний руководителя организации или лиц, уполномоченных им на совершение хозяйственных операций;

  • оформляют приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие их документы;

  • получают необходимые подписи уполномоченных лиц, предусмотренные бланками кассовых документов;

  • регистрируют (до передачи в кассу) в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3);

  • передают кассиру приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие их документы вместе с приложенными к ним оправдательными и распорядительными документами.

Читайте так же:  Налоги на осно

Документы заполняются в одном экземпляре, четко и ясно чернилами, шариковой ручкой или выписываются на машине (пишущей, вычислительной). Подчистки, помарки или исправления в этих документах не допускаются.

Приходный кассовый ордер и квитанция к приходному кассовому ордеру, которая является его частью, заполняются одновременно и подписываются главным бухгалтером или лицом на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия. Квитанция приходного ордера выдается только после получения денег.

Расходные кассовые ордера, оформленные на платежных (расчетно-платежных) ведомостях на оплату труда и других, приравненных к ней платежей, регистрируются после их выдачи.

Расходный кассовый ордер подписывается руководителем организации и главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным.

Регистрация приходных и расходных кассовых документов может осуществляться с применением средств вычислительной техники. При этом в машинограмме «Вкладной лист журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров», составляемой за соответствующий день, обеспечивается также формирование данных для учета движения денежных средств по целевому назначению.

Прием и выдача денег по кассовым ордерам может производиться только в день их составления.

Выдача приходных и расходных кассовых ордеров, или заменяющих их документов, на руки лицам, вносящим или получающим деньги, запрещается.

Порядок действий при оформлении кассовых документов кассиром

Кассир при получении приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов:

  • проверяет наличие и подлинность на документах подписи главного бухгалтера, а на расходном кассовом ордере или заменяющем его документе разрешительной надписи (подписи) руководителя предприятия или лиц, на это уполномоченных;

  • проверяет правильность оформления документов;

  • проверяет наличие перечисленных в документах приложений.

В случае несоблюдения одного из этих требований кассир возвращает документы в бухгалтерию для надлежащего оформления.

Прием наличных денег в кассу

В случае соблюдения всех перечисленных выше требований и соответствия документов кассир принимает наличные деньги.

Читайте так же:  Получить лицензию на медицинскую деятельность

При приеме наличных денег кассир проверяет их платежеспособность в соответствии с Признаками платежеспособности банкнот и монеты Банка России, утв. Положением ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

Полученная кассиром сумма должна соответствовать указанной в приходном кассовом ордере (форма № КО-1).

После приема денег кассир подписывает квитанцию и расшифровывает подпись (ставит фамилию и инициалы), заверяет печатью (штампом) кассира.

Квитанция к приходному кассовому ордеру, подписанная главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата, выдается на руки сдавшему деньги.

Приходные кассовые ордера или заменяющие их документы немедленно после получения или выдачи по ним денег подписываются кассиром, а приложенные к ним документы погашаются штампом или надписью от руки «Оплачено» с указанием даты (числа, месяца, года).

Наличные деньги, не подтвержденные приходными кассовыми ордерами, считаются излишком кассы и зачисляются в доход предприятия.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Источники:

  1. Ромашкова И. И. Жилищное право; Питер — Москва, 2009. — 160 c.
Составление реестра кассовых документов за день
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here